审核原始凭证(如何审核原始凭证的真实性)

这就是要建立企业内部控制程序了。

打个比方，比如你们的供应商来你们企业对帐，一般人认为是因该直接找财务对，其实这种做法是错的。应该是要找采购对帐，是哪个采购员负责的，找哪个采购员对帐。一般都会有个对帐函，采购员对帐好后要签字，交提交采购部负责人签字，然后再交到财务部，财务部再查帐，看是否相符。财务一般都是根据供应商开具的发票入帐，一般材料的暂估应付帐款都是不予支付的，怕对方收了钱就不开发票了，开发方可以逃税，对付款方就不利了，没有进项税可以抵扣。而供应商发票开来后，财务也不能直接入帐，应先将发票交到采购部，让采购部审核是否确实有这笔业务，并建立发票交接制度，将发票在交接本上登记。采购确认后交给财务的发票，由交收双方在交接本上签字。以上是关于应付帐款的一点流程建议，其他的可参考建立，希望对你有用。