流动资金估算(怎样计算流动资金剩余数目)

1.分项详细估算法

分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式——流动资金=流动资产—流动负债，其中有：

①流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金；

②流动负债=应付账款+预收账款；

③年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数。

2.扩大指标估算法

扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式——年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率；年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额。